老师,2019.12的股东投资款做成其他应付款了，2020.第一季度报表怎么更改，会计分录怎么入账

优秀的狗 追问

2020-04-20 09:38

是不是借:实收资本

优秀的狗 追问

2020-04-20 09:40

借:其他应付款 贷:实收资本

maize老师 解答

2020-04-20 09:43

这个做错话，做贷其他应付款 负数，冲掉比较好

优秀的狗 追问

2020-04-20 09:47

转成实收资本不行吗

maize老师 解答

2020-04-20 09:57

你不是说做错了吗，那不是做错，那这个写一个其他应付款转实收资本协议，股东们签字按手印同意可以

优秀的狗 追问

2020-04-20 10:05

老师有模板吗？

优秀的狗 追问

2020-04-20 10:05

老师，还有之前实收资本没交印花，需要补滞纳金吗

maize老师 解答

2020-04-20 10:10

没有模板，这个自己写，你这个现在转，现在交就可以，

优秀的狗 追问

2020-04-20 10:13

印花税现在是不是都减半，200万*0.05%*0.5=500

maize老师 解答

2020-04-20 10:21

是的，要是小规模还可以再减半一次，减半2次，一般纳税人只减半一次

优秀的狗 追问

2020-04-20 10:25

明白了，老师，印花税一般是不计提的，我交过这个费用，直接做借:税金及附加 500贷银行存款500

maize老师 解答

2020-04-20 10:32

这个实务中是计提，，考试规定是不计提，一般是次月缴纳，这个实务中是需要计提

优秀的狗 追问

2020-04-20 10:36

跨年了，以前年度损益处理吗，还有减免的计入营业外收入吗

maize老师 解答

2020-04-20 10:44

印花税现在做，现在交不需要使用以前年度损益调整，减免的计入营业外收入  按你实际需要交去计提就可以

优秀的狗 追问

2020-04-20 10:55

计提:借:税金及附加1000贷:应交税费1000。确认减免:借:应交税费500 贷:营业外收入 500,次月交税:借:应交税费500贷:银行存款500

maize老师 解答

2020-04-20 11:03

可以这么做，你直接做借税金及附加500 贷应交税费500借:应交税费500贷:银行存款500 这个也可以

优秀的狗 追问

2020-04-20 11:04

营业外收入不做也可以是吧

maize老师 解答

2020-04-20 11:12

是的，你少计提，可以不做

优秀的狗 追问

2020-04-20 11:13

明白了，谢谢老师

maize老师 解答

2020-04-20 11:14

好的，我先回复别的学员了