鉴证咨询行业疫情期间有没有什么优惠减免

心若 追问

2020-04-20 10:36

那增值税这块，账务处理上怎么做？还是按百分之一，借，应收账款1000，贷主营业务收入，990，应交税费，应交增值税10元。对于减征的百分之二部分不用管吗

许老师 解答

2020-04-20 10:48

借：应收账款    1010     贷：主营业务收入     1000    应交税费    10 （注意，价税分离）
嗯嗯，减征的，不用管

心若 追问

2020-04-20 10:49

我合同是1000的啊，我那个分录没有问题吧？

许老师 解答

2020-04-20 10:52

哦哦。这样的话   1000/1.01    这个  是主营业务收入哦

心若 追问

2020-04-20 10:55

那我那个分录就没有问题了哦。那我问一下，专管员给我说我这个季度水利基金超过30万也不用交，但是电子税务局申报表上有这个表，我是直接0申报还是正常填写不含税收入再用减免代码

许老师 解答

2020-04-20 11:17

嗯嗯，没问题。这个的话，应该是填不含税收入的。  不过不确定，不好意思呀