我们房地产开发企业一般计税，在预售房产时候，客服交了首付款，我们给客户开了税率9的增值税发票，我想知道这时候我们需要确认收入结转成本吗？这时候工程还没施工到一半，成本如何结转？不太懂，谢谢回答，麻烦能说的细致点 谢谢

怪味鱼子酱 追问

2020-04-20 08:25

可是我们给客服开的是带有税率的发票，销项税额都已经有了，财务这边也有进项，就没有按预交增值税做，开了带税率的发票，也没办法预交吧，不然销账税怎么办

轶尘老师 解答

2020-04-20 08:31

销项和进项都是正常核算
预缴的增值税是计入应交税费-预缴增值税里面

怪味鱼子酱 追问

2020-04-20 08:37

当月确认的销项和进项月末转到应交税费-未交增值税科目是吗？

轶尘老师 解答

2020-04-20 08:38

销项大于进项的  转到应交税费-未交增值税科目

怪味鱼子酱 追问

2020-04-20 08:52

那我收到预售款10万，开了发票，金额91743元，税额8257元，我应该怎么做账
借：银行存款   100000
  贷：预收账款  91743
          应交税费-应交增值税-销账税额 8257
是这样吗？

轶尘老师 解答

2020-04-20 09:47

是的 你的分录正确