公司购入的管理部门用小汽车，以法人名义贷款，购入时账务处理为借固定资产——小汽车贷银行存款、长期借款——一汽汽车金融公司。然后每个月法人代表还款时，账务处理为:借长期借款贷其他应付款——某某股东。公司也一直没有还给股东。而且公司没有任何关于提醒还款的凭据。现在企业所得税汇算清缴时如何处理？需要填写关联公司申报表吗？财务利息费用需要纳税调增吗？

Tang 追问

2020-04-20 08:12

发票开的公司的。

朴老师 解答

2020-04-20 08:14

那公司计入固定资产就可以了
借固定资产贷银行贷长期应付款

Tang 追问

2020-04-20 08:16

已经入账了，现在汇算清缴处理关于长期借款——利息的问题。法人代表每月还款，但是公司没有支付给股东还这笔车贷，每月股东还款一直借长期借款——车贷其他应付款某某股东的

朴老师 解答

2020-04-20 08:18

你们需要支付的哦，支付了做账之后可以税前扣除的

Tang 追问

2020-04-20 08:35

现在就是没有支付所以才咨询汇算清缴如何处理呢！

朴老师 解答

2020-04-20 08:41

没有支付你做账了没有呢

Tang 追问

2020-04-20 10:39

做了啊！利息按月确认的。借长期借款贷其他应付款

朴老师 解答

2020-04-20 10:51

那你做付利息的分录就可以了，如果不付了你就调增

Tang 追问

2020-04-20 10:59

不付了的话是不是还要做营业外收入。如果付的话又没有支付凭证（如发票）是不是也要纳税调增？

Tang 追问

2020-04-20 11:00

汇算清缴后追回发票的话又如何处理呢？

朴老师 解答

2020-04-20 11:08

在明年汇算清缴的时候调整