从代理记账公司把账接回来 发现他们前期开出去的票由于暂时没有进项票 直接借主营业务成本 贷其他应付款 暂估成本 10月以后库存商品一直没有通过结转成本减少 导致年末库存商品余额过大 该如何处理？

a song for you 追问

2020-04-19 23:08

9月初库存是8万多，9月有购进也有销售。但9月部分购进在10月11月12月销售。9月结转完成本余额是36万多，从10月开始没有结转成本减少库存

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 08:08

没有结转库存，他主营业务成本结转分录是如何处理的

a song for you 追问

2020-04-20 08:43

借 主营业务成本 贷其他应付款

a song for you 追问

2020-04-20 08:43

只有成本 没有结转库存

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 08:45

你现在是冲减分录
借 其他应付款
贷 库存商品
作为差错更正处理掉。

a song for you 追问

2020-04-20 08:50

那公户给对方打款的时候怎么处理？

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 08:56

借 应付账款
贷 银行存款

a song for you 追问

2020-04-20 09:05

这里的应付账款和其他应付款指的是一个吧？ 公户付款的时候这个科目就平了  再做一次借其他应付款 贷库存商品 这个科目是不是又多了？

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 09:05

不是一个，你其他应付款就已经冲销了，哪里来的其他应付款。
你这是购进商品时。确认的应付款。