这是我们的经营范围，在外地包的木结构工程，在经营范围内吗？

鲤鱼冬天 追问

2020-04-19 21:11

这是我们包的工程

崔老师 解答

2020-04-19 21:14

上述业务属于房屋建造。根据财税36号文件，税法上属于增值税上的建筑服务-工程服务。所谓的工程服务，是指新建、改建各种建筑物、构筑物的工程作业。

鲤鱼冬天 追问

2020-04-19 21:15

那之前要是给对方公司开了销售家具，13%的专票，双方都已抵扣了，现在把票退回来，重新开9%的票，会对双方公司有影响吗？

鲤鱼冬天 追问

2020-04-19 21:16

包的只是外结构木质工程

崔老师 解答

2020-04-19 21:22

对你公司来说，这属于建筑服务，按照建筑服务-工程服务-外结构木质工程开具发票，是符合文件规定的，而且税率应该是9%。若按照13%开具教具销售发票，一是不符合文件规定，二是你公司会承担不合理的税负。

鲤鱼冬天 追问

2020-04-19 21:23

意思是我们要付对方，税点咯

鲤鱼冬天 追问

2020-04-19 21:25

老师，那现在要是去扩大经营范围，需要带上哪些资料叻

崔老师 解答

2020-04-19 21:31

增值税价外税，如果合同约定按照含税价结算，作为建筑服务提供方，不存在付购方税点的问题。
建议增加经营范围。一般增加经营范围需要股东会决议、公司章程相关材料，由于各地工商部门要求的具体资料可能会有差异，这一块最好咨询一下当地工商局。

鲤鱼冬天 追问

2020-04-19 21:33

哦谢谢，我刚刚问了一下税管员，又说在经营范围内，到底是怎么回事呢？

鲤鱼冬天 追问

2020-04-19 21:34

这就是他回答的

崔老师 解答

2020-04-19 21:40

可能各地税务局的执行政策尺度差异不同。从你提供的图片上看，主要经营范围是：家具生产、搬运及安装服务。该范围内的适用税率一般是13%，而建筑服务是9%。为了防范税务风险，建议增加建筑相关项目后，开具建筑服务类目的发票。
如果与当地税务局已完成沟通，获得认可，可以以税务局的意见为准。

鲤鱼冬天 追问

2020-04-19 21:45

非常感谢您的回答，我明天再去税务局看看

崔老师 解答

2020-04-19 21:46

不客气，祝您工作愉快！

鲤鱼冬天 追问

2020-04-19 21:47

先这种建筑安装工程，是以完工百分比来确认收入叻，还是按开出的发票来确认收入

崔老师 解答

2020-04-19 21:51

对于建筑安装工程，在会计上记账时是按照完工百分比来确认收入的。但是税法上，在计算增值税时，先开具发票的，按照开具发票来确认增值税的收入、计征增值税；未开具发票的，提供建筑服务过程中或之后收到款项的，即收到工程进度款时，为收到工程进度款的当天确认增值税收入并计征增值税。