老师，我们去年9月份新办公司的办公楼发生装修费合同金额是150万，对方给我们开了90万的发票，我们付过去60万，因为只开了90万的票，还有60万的没开，我9月份就是这样做的分录 借：长期待摊费用—装修费 150万 贷：银行存款 60万 应付账款—对方单位 30万 应付账款—暂估 60万 如果今年4月我们又付过去40万，但是对方没有给我们开这40万的发票呢，到现为止，还是一共只开了90万的发票 那付这40万的时候，我该怎么做分录呢

楠楠 追问

2020-04-19 16:55

那如果下个月对方单位给我们把这40万的发票开出来了，那我收到发票又该怎么做分录呢

答疑苏老师 解答

2020-04-19 16:58

你好 借 长期待摊费用-40  贷 应付账款-暂估-40  再按发票做分录就可以了。

楠楠 追问

2020-04-19 17:45

就是如果下个月对方单位给我们把这40万的发票开出来了，我就做两笔这样的分录  
借：长期待摊费用  -40万  
       贷：应付账款—暂估   -40万  

借：长期待摊费用    40万   
       贷应付账款——暂估   40万  

我这样做对吗  就是这两笔分录一样，只是一个负数，一个正数是吗

答疑苏老师 解答

2020-04-19 17:48

你好  是的 分录正确。

楠楠 追问

2020-04-19 17:53

老师，还得一个问题，那去年9月份我做的长期待摊费用是合同金额150万，我就按150万摊销对吗

答疑苏老师 解答

2020-04-19 18:31

你好 是的 还按150万来摊销的。

楠楠 追问

2020-04-19 18:34

那我该按几年摊销呢  是不是得十年以上呢

答疑苏老师 解答

2020-04-19 19:13

你好 按受益年份摊销，但是不低于3年。