老师，我们去年9月份新办公司的办公楼发生装修费150万，对方给我们开了90万的发票，我们付过去60万，因为只开了90万的票，还有60万的没开，我9月份就是这样做的分录 借：长期待摊费用—装修费 150万 贷：银行存款 60万 应付账款—对方单位 30万 应付账款—暂估 60万 如果今年4月我们又付过去40万，但是对方没有给我们开这40万的发票呢，到现为止，还是一共只开了90万的发票 那服这40万的时候，我该怎么做分录呢

楠楠 追问

2020-04-19 16:28

麻烦老师帮我写下付这40万的分录把  我还是不太懂

答疑苏老师 解答

2020-04-19 16:31

你好 借 长期待摊费用-40万  贷 应付账款-暂估 40万

楠楠 追问

2020-04-19 16:41

那这样待摊费用不就成了190万了吗

答疑苏老师 解答

2020-04-19 16:44

你好  是你们共发生装修费150万，是吧？那就是借 应付账款-对方单位  30万 应付账款-暂估 10万 贷 银行存款 40万

楠楠 追问

2020-04-19 16:54

哦哦  那如果我们下个月收到了这个月付的这40万的发票  那我又该怎么做分录呢  麻烦老师了

答疑苏老师 解答

2020-04-19 16:57

你好 收到了的话 就 借 长期待摊费用 -40  贷 应付账款-暂估   -40  然后按发票做 借 长期待摊费用 40 应付账款-暂估 40

楠楠 追问

2020-04-19 17:42

哦哦，就是只要收到发票就冲暂估做两笔这样的的分录，就是冲暂估是吗  这两笔分录一样，就是一个负数，一个正数是吧  我这样理解对吗

答疑苏老师 解答

2020-04-19 17:44

你好 是的 同学的理解是正确的。