老师，我们公司，餐饮企业营业收入，开出去的发票大部分收入都入了个人账户，这个收入做账好呢？

luckyld 追问

2020-04-19 12:22

是啊，但是没进啊

立红老师 解答

2020-04-19 12:23

你好，如果是这样，需要有一个委托个人收款的证明。

luckyld 追问

2020-04-19 12:24

老师，其实就是进了股东个人的银行账户了。那我做账怎么做呢？

立红老师 解答

2020-04-19 12:33

你好，
借：其他应收款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应增（销）

luckyld 追问

2020-04-19 12:47

老师，小规模企业贷方也写应交税费吗？

立红老师 解答

2020-04-19 12:55

你好，小规模贷方也写应交税费，是应交税费——应交增值税，不写销项税额

luckyld 追问

2020-04-19 12:57

那应交增值税一直挂着吗？最后怎么给它处理呢？

立红老师 解答

2020-04-19 13:10

你好，需要申报税款，交给税务机关
借：应交税费——应增
贷：银行存款

luckyld 追问

2020-04-19 13:12

我们三个月没超过30万不用交税。

立红老师 解答

2020-04-19 13:30

你好，季末不超30万，不需要交税时，将应交增值税转入营业外收入
借：应交税费——应增
贷：营业外收入