去年个税没有计提， 今年怎么补提， 可以税前扣除吗？

裙带菜 追问

2020-04-19 11:25

我们在计提工资的时候是 
借：管理费用 10
贷：应付职工薪酬10
支付的时候是：
借：应付职工薪酬10
贷：银行存款 8
      其他应付款-个人社保 2
缴纳社保和个税时候
借:管理费用-社保 3
    其他应付款-个人社保2
    应交税费-个税 1
贷：银行存款 6
 
这里面我少了 一步计提应交税费-个税。怎么计提？

小云老师 解答

2020-04-19 11:31

借:应付职工薪酬 贷:应交税费

裙带菜 追问

2020-04-19 12:05

那我这是已经跨年了，需要怎么写分录呢？

小云老师 解答

2020-04-19 12:16

一样是这样写。

裙带菜 追问

2020-04-19 13:10

那今年这个应付职工薪酬 34.4 岂不是一直都在那放着了？

小云老师 解答

2020-04-19 13:11

怎么会放着呢？你少给了员工这笔钱的呀

裙带菜 追问

2020-04-19 16:27

借：管理费用 10
贷：应付职工薪酬10
支付的时候是：
借：应付职工薪酬10
贷：银行存款 8
其他应付款-个人社保 2
缴纳社保和个税时候
借:管理费用-社保 3
其他应付款-个人社保2
应交税费-个税 1
贷：银行存款 6
按照您说的：
借：应付职工薪酬 1
贷：应交税费-个税
这里面只有应付职工薪酬 是没平还有余1的，麻烦您看一下我给的分录

小云老师 解答

2020-04-19 16:38

你前面支付工资时银行存款就该是7才对，你没扣个税啊