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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-05-19 21:12

老师，去年没报11月份附加，今年补报了，是这样做分录吗？
1借：以前年度损益调整
   贷：应交税费-城建税21
         教育费附加9
        地方教育费附加6
2借： 应交税费 -建建税21
             教育费附加9
           地方教育费附加6
     贷：银行存款36
3借：利润分配36
     贷：以前年度损益调整36，还要补什么分录吗？

Bonnie 追问

2016-05-19 21:30

去年产生的罚款，扣款，没做分录，今年补做，是这样做吗？
1借：营业外支出-罚款50，贷：银行存款50
2借：以前年度损益调整50贷：营业外支出还是利润分配50

邹老师 解答

2016-05-19 16:02

借；以前年度损益调整   贷；应交税费-明细科目

邹老师 解答

2016-05-19 21:16

就是这样

邹老师 解答

2016-05-19 21:37

2，借；本年利润    贷；营业外支出

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计入营业税金及附加的税费有：营业税、消费税、资源税、土地增值税、城建税、教育费附加。计提相关税费时分录： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 应交税费-应交消费税等税费
2014-09-12 10:42:34
借应交税费贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
2020-05-07 17:19:29
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-明细科目
2016-05-19 16:02:58
你好，你所提供的照片无法看到 一般是 借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细税种
2016-04-15 11:12:33
你好！直接修改科目名称就行了。
2017-08-03 09:31:23
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