尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，而和我公司有业务往来的公司是一般纳税人，我公司现在购买对方铁管，需要对方给我方开具增值税发票，请问对方是否能够为我公司开具出增值税普通发票吗？因为对方是一般纳税人，可以开专票的。但对方有权限自行开具普票吗？

草原风情 追问

2020-04-18 18:51

尊敬的老师，您好！我公司(小规模)之前收到过一张专票并下账了，这种情况，我公司有税务风险，还是对方公司(一般纳税人)有税务风险？？

陈诗晗老师 解答

2020-04-18 18:54

都没有风险，你没有抵扣进项，你正常进转出处理，都不存在风险 的

草原风情 追问

2020-04-18 18:58

尊敬的老师，您好！即然双方公司都没有税务风险，那么，小规模公司还要求对方公司(一般纳税人)开具普票呢？开专票不也可以么。

陈诗晗老师 解答

2020-04-18 18:59

原则上不可抵扣是不开专票，但如果取得专票，你不抵扣，做进转出，也是不影响的

草原风情 追问

2020-04-18 19:07

尊敬的老师，您好！我是一位基础较差学员，我不懂，对于进项转出不理解，会计分录怎样的？请教老师。

陈诗晗老师 解答

2020-04-18 19:16

如果你取得专票113，里面金额100，税13
借 Xx成本费用  100
应交税费 进项 13
贷 银行存款  113
借 Xx成本费用  13
贷 应交税费 进转出 13

草原风情 追问

2020-04-18 19:53

尊敬的老师，您好！可以这样理解吗？两个会计分录合并:
借:成本费用   100+13
    贷:银行存款   113
借方的应交税费(进项)与贷方的应交税费(进转出)相

陈诗晗老师 解答

2020-04-18 20:54

可以这样子理解最终的分录反应，这是我给你的这两个