老师，汇算清缴企业所得税的时候，第四季度的所得税没有计提到账账里面，然后现在填那个财报要加上这个没有计提的所得税税吗？

宁玉 追问

2020-04-18 12:07

那报表如何填列呢？

宁玉 追问

2020-04-18 12:07

影响大吗？

老江老师 解答

2020-04-18 12:09

如果你是上市公司或社会公众公司，那尽量正规处理
否则，对税后利润的影响，没事

宁玉 追问

2020-04-18 12:20

我们公司资产就1000多万，小公司，而且上年四季度财报也没有显示，这笔所得税，我是按照正常填报呢？还是加上没有计提的所得税呢？

老江老师 解答

2020-04-18 12:21

按正常申报
汇缴的所得税，列在本期

宁玉 追问

2020-04-18 12:26

啥意思？就是19年财报不列式这笔所得税吗？可是我一季度季报也没有这笔?

老江老师 解答

2020-04-18 13:37

借记 利润分配  贷记银行存款

宁玉 追问

2020-04-18 13:45

老师汇算清缴的财报怎么填写，加上这笔没有计提的所得税吗？

老江老师 解答

2020-04-18 15:57

汇算清缴申报表上，并没有所得税费用的情况

宁玉 追问

2020-04-18 16:01

财务报表上有，老师，咋填

老江老师 解答

2020-04-18 16:02

按账面数填，没事的
（税务只看你税前利润，其他的他不关心）
如果你是上市公司，报表要对外公开，那就另当别论了