请问老师，增值税申报表中，小规模有代开专票，报表中第二栏数据是自动生成的，劳务及服务普票是否都要分开填呢，专票数据可以改动归集在一项吗

于琼 追问

2020-04-18 11:42

超过了30万

于琼 追问

2020-04-18 11:49

请问，第18栏应纳税减征额需要把代开专票的的算进去吗，代开的已缴了税费

maize老师 解答

2020-04-18 11:50

超过话，这个普通发票填写3行，这个1行=2+3行，第18栏应纳税减征额 这个是你们开1%发票吗，这个1%发票对应不含税销售额*2%填写这个，还减免表2,3,4列填写这个1%发票对应不含税销售额*2%

于琼 追问

2020-04-18 11:52

好的谢谢

maize老师 解答

2020-04-18 12:00

你先去填写，填写之后截图给我看看，

于琼 追问

2020-04-18 13:14

老师，第23栏预缴税额就是代开专票的税额吧，这个数是自动生成的，但这个数据跟我们实际已缴专票税额对不上，是哪里出了问题呢

maize老师 解答

2020-04-18 13:18

，第18栏应纳税减征额 这个是你们开1%发票吗，这个1%发票对应不含税销售额*2%填写这个，还减免表2,3,4列填写这个1%发票对应不含税销售额*2%

maize老师 解答

2020-04-18 13:19

这个需要输入，数据，你填写之后截图给我

于琼 追问

2020-04-18 13:56

老师，附加税申报时还需要把代开专票的数据一起填吗，代开专票的附加税在代开时已缴纳

maize老师 解答

2020-04-18 14:03

这个需要看你们那边，我看学员口径不一样，有的学员是按代开填写，预缴的时候填写倒数第2栏，有的是直接按回来增值税主表最后一栏填写，之前预缴交 不填写了