老师，如果员工去年的费用没报，今年一月份报的还可以吗？所得税汇算清缴的时候这个费用应该算到去年还是今年？

静待花开 追问

2020-04-18 11:22

就是19年汇算清缴的时候把这个算进去是吗老师？金额总共加起来不到五千，不用以前年度损益可以吗老师？

静待花开 追问

2020-04-18 11:22

20年汇算清缴的时候就得把他扣除出去对吗老师

路老师 解答

2020-04-18 11:23

如果算进19年汇算清缴，那就要在20年入以前年度损益科目

静待花开 追问

2020-04-18 11:24

能直接算到20年吗老师

路老师 解答

2020-04-18 11:25

如果做进20年的费用，那20年所得税汇算时 费用就要调减。

静待花开 追问

2020-04-18 11:28

哦最好做到损益调整，然后19年汇算清缴调增是这样吧老师

路老师 解答

2020-04-18 11:29

是的，做到以前年度损益调整，那么19年就可以抵所得税。

静待花开 追问

2020-04-18 11:30

好的老师，谢谢您

静待花开 追问

2020-04-18 11:31

那如果是专票，进项还能抵扣吗

静待花开 追问

2020-04-18 11:33

老师，如果是工程施工的审计费也要做到以前年度损益调整吗

路老师 解答

2020-04-18 11:39

专票可以抵扣的，进损益类才用以前年度损益调整科目