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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-04-17 19:33

不做分录，交的时候再做，要不按之前一样计提，不交，做借应付职工薪酬 单位社保 贷营业外收入

anna 追问

2020-04-17 19:50

我看社保系统上面已经把免征部分扣除了，那我计提的话按免征后的金额计提吗？还是和原来一样计提

maize老师 解答

2020-04-17 19:54

那你还是按之前那个一样，后续不需要交结转到营业外收入下面，

anna 追问

2020-04-17 20:06

嗯好的，员工产假期间的社保怎么计提呢，需要单独出来吗

maize老师 解答

2020-04-17 20:20

不清楚，这个，这个不清楚不好意思，

anna 追问

2020-04-17 20:21

好的谢谢老师

maize老师 解答

2020-04-17 20:26

我这边没有听说和之前不一样，这个原则是一起做的，后续要是有生育险，退回，你们之前按月发工资，不给员工就冲掉，你们之前计提工资分录，

anna 追问

2020-04-17 20:40

之前不发工资的，只是计提社保，后面给生育金

maize老师 解答

2020-04-17 20:45

社保交吗，交就按交计提，做缴纳，没有发工资不做，后续给生育险做借银行 贷其他应付款，借其他应付款 贷银行

anna 追问

2020-04-17 20:48

社保交的，就是个人部分有社保，但是没有工资，这样就成负数了

maize老师 解答

2020-04-17 20:49

这个个人部分社保，借管理费用 工资，贷应付职工薪酬 工资，只按社保部分计提，借应付职工薪酬 工资 贷其他应付款个人社保，

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相关问题讨论
减免社保账务处理如下： 收到已征收社会保险费的退费，单位缴费部分的社保根据退费金额冲回计提和上交分录，分录参考如下： 借：应付职工薪酬——养老、医疗等保险（单位承担部分） 贷：管理费用、生产成本等 借：银行存款 贷：应付职工薪酬——养老、医疗等（单位承担部分）
2020-07-14 14:45:20
你好！发放产假员工工资：借：银行存款 贷：其他应收款 收到津贴：借：其他应收款 贷：银行存款
2017-04-05 10:36:02
都是单位承担的话，计入管理费用—社保费
2021-11-25 13:39:09
您好 缴纳6、7月份两个月的社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
2020-09-08 09:21:04
借 其他应收款 贷 银行存款 直接用其他应收款 处理。企业不用待转基金科目
2020-07-07 10:00:59
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