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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-04-17 15:12

不能处理 因为过了期限不能抵扣了

爱笑的香氛 追问

2020-04-17 15:22

对去年总体来看，不需要多交那份计提费用对应的所得税，但是因为汇算清缴时没收到发票导致的费用调减，才多交的所得税，后续无法对多交的所得税进行
处理吗？

轶尘老师 解答

2020-04-17 15:30

你过了5.31号之后 取得去年的发票的 不能进行抵扣了

爱笑的香氛 追问

2020-04-17 15:31

老师，是所得税的问题，跟抵扣有啥关系

轶尘老师 解答

2020-04-17 15:33

我说的就是所得税的成本抵扣

爱笑的香氛 追问

2020-04-17 15:40

那就是说汇缴时因调减费用导致多交的所得税，就是多交了，以后不能冲抵了，是吗？

轶尘老师 解答

2020-04-17 15:41

是的 你的理解正确

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如果计提少了呢？
2019-12-25 14:47:14
不能处理 因为过了期限不能抵扣了
2020-04-17 15:12:03
在2019年再补做 借：以前年度损益调整 100 贷：应付账款等 100 借：利润分配--未分配利润 100 贷：以前年度损益调整 100 然后这个100元的费用发票参加2018年的所得税汇算清缴就是了。
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