甘老师，在吗？ 我现在仅仅对个税申报有理解，制作工资表方面还是很懵。 如果说，个税的申报，用一句话表示为：取得所得的次月申报、缴纳。 那么，我平时在做工资表时，应发工资后面的代扣代缴个税列，要如何取值填列。

老师，请问：（1）企业代扣代缴的个税申报本期收入数填写应发工资金额还是实发工资金额？（2）新公司2019.12.4成立的，要做2019年的工商年检吗？以上2个问题麻烦老师答疑，谢谢

答： 第一个，本期收入填写应发工资，第二个需要工商年报。

甘老师，在吗？我现在仅仅对个税申报有理解，制作工资表方面还是很懵。如果说，个税的申报，用一句话表示为：取得所得的次月申报、缴纳。那么，我平时在做工资表时，应发工资后面的代扣代缴个税列，要如何取值填列。

答： 你好，工资表还是当月制作当月的，，扣缴的社保是当月的社保，，个税按照扣除社保后的余额来进行计算。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师好，公司一员工1月所属工资未发，但是申报了个税及代扣代缴，3月补发了1月工资，相当于3月发了1月、2月的工资，请问老师，这样操作可以吗？是应该1月个税申报为0？还是应该3月交2个月工资总额的个税？

答： 3月交2个月工资总额的个税