我司是小规模企业，刚刚成立，本月发生一笔开票收入，未收到款，计入了应收账款，未确认收入，做账时计提了附加税，同时结转了损益。结果做报表时发现资产负债表不平，资产比负债正好少了计提的附加税，请问老师是什么原因造成的？是我少做了什么分录吗？

随风 追问

2020-04-17 08:07

没有

bamboo老师 解答

2020-04-17 08:13

那要把这个数据填到未分配利润栏次

随风 追问

2020-04-17 08:14

老师,我在未分配利润中未增加附加税的金额,是否需要做未分配利润的分录?怎么做?

bamboo老师 解答

2020-04-17 08:28

您前面几笔分录怎么写的 可以大概写写么

随风 追问

2020-04-17 08:39

1.借应收账款,贷工程结算,贷应交增值税
2.计提附加税:借:主营业务及附加贷:应交税金-城建税等
3,结转本期损益:借:本年利润.贷主营业务及附加

bamboo老师 解答

2020-04-17 08:45

您资产负债表取数会自己设置么？不会的话就写分录结转
借 利润分配-未分配利润
贷 本年利润

随风 追问

2020-04-17 08:53

老师,怎么在取数中设置?

bamboo老师 解答

2020-04-17 09:08

把本年利润借方余额取到未分配利润栏次

随风 追问

2020-04-17 11:15

老师,我司本月开票需要确认收入吗?如果确认收入,结转利润怎么做会计分录?

bamboo老师 解答

2020-04-17 11:18

一般本月开票需要确认收入
借 应收账款等
贷 主营业务收入
贷 应交税费-应交增值税-销项税额
借 主营业务成本
贷 库存商品等
借 本年利润
贷 主营业务成本
借 主营业务收入
贷 本年利润

随风 追问

2020-04-17 11:38

老师,我司未收到款,基本上没有成本,还需要确认收入和结转成本吗?这样利润额会很大

bamboo老师 解答

2020-04-17 11:39

开具了发票 没有收到款也要确认收入结转成本