私募股权合伙企业，实缴规模是5亿，有投资一个项目1亿，项目退出1.3亿，分配时400万作管理费和相关费用，分配9000万，说其中700万是合伙人本金，剩余为收益，提出实缴规模不应减少，而是5亿再加上400万，为什么分配却不减少规模

慈祥的康乃馨 追问

2020-04-16 21:16

分配本金难道不是减少资产吗？400万预留的费用为什么增加实缴，投资者又没有增加资金，实收规模难道不是应该是5亿减去分配的本金吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-16 21:20

你这些是哪里的素材？
这需要根据实际情况来评定，而不是直接这样来分析，主要是要看你这背景

慈祥的康乃馨 追问

2020-04-16 21:27

我是做托管行的私募基金会计，现在就是实际情况，我所说的例子就是对方管理人现在对于分配的本金没有冲抵实收资本，预留的费用，增加了实收规模，对于托管行来说，合伙人从募集户打入托管户，才算增加实缴，分配本金难道不是冲抵实收资本吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-16 21:37

退出1.3亿，是从5亿中退出？
1.3亿分为9000万，你后面400和700？

慈祥的康乃馨 追问

2020-04-16 21:52

5亿是这个私募基金原始的实缴规模，募集的资金得投资，其中有一亿投资股权项目退出，获得1.3亿，那不就是成本1亿，股权收入0.3亿，对于这个1.3进行分配，，4000万作为预留费用，剩余9000万分配给各个合伙人，咨询管理人，管理人说分配的9000万，其中7000万是投资者本金

慈祥的康乃馨 追问

2020-04-16 21:53

现在填列年报，管理人认为实缴为最初5亿加上4000万，而我方是5亿减去分配的本金7000万

陈诗晗老师 解答

2020-04-16 22:06

对于你而言，4000是还没有分配的，预留在企业的，所以在这个时点，5亿➕4000并没有问题。
就是留存在企业没有分配出去的

慈祥的康乃馨 追问

2020-04-16 22:09

可能我们对于实缴规模的理解不一样吧，我们认为是只要有投资者本金的退出到募集户分配给合伙人，实缴就是减少，投资者有资金投资，从募集户转托管户，才是实缴规模增加

陈诗晗老师 解答

2020-04-16 22:21

这个4000如果没分配出去，这里作为增加规模也是没问题的，

慈祥的康乃馨 追问

2020-04-16 22:22

可是7000万不是分配了，不是应该减少实缴规模吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-17 09:05

你总的1.3亿，如果是减少资本才减少你的规模，如果你不是减少资本，只是项目撤回，严格意义上算不上你减少规模。