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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-04-16 19:36

小规模未达到三十万，你可以不要计提减免税款

奋斗在路上 追问

2020-04-16 19:40

做账的时候也不知道季末交不交税，不都是贷 应交税费-应交增值税么？

紫藤老师 解答

2020-04-16 19:41

那如果减免税款的，你转入营业外收入

奋斗在路上 追问

2020-04-16 19:43

营业外收入是上个月季度末转么？

紫藤老师 解答

2020-04-16 19:44

营业外收入是上个月季度末转借 应交税费-应交增值税  贷 营业外收入

奋斗在路上 追问

2020-04-16 19:47

小于三十万用计提城市维护建设税么？

紫藤老师 解答

2020-04-16 19:47

小于三十万不用计提城市维护建设税

奋斗在路上 追问

2020-04-16 20:05

税局代开的专票交完增值税要缴纳附加税么？有什么优惠没

紫藤老师 解答

2020-04-16 20:07

税局代开的专票交完增值税，如果季度小于三十万，城建税减半，附加税免

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相关问题讨论
分录都是一样的，借应交税费减免税贷管理费用办公费
2018-12-29 12:13:29
小规模未达到三十万，你可以不要计提减免税款
2020-04-16 19:36:42
那你应交税费有余额的 还有减免的税款需要交所得税的
2019-06-17 09:18:36
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
2019-03-04 16:14:11
你好！你按应该缴纳的计提就好了。
2018-06-20 16:58:38
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