缴纳本季度所得税分录是本季度做 还是下季度做

吕小样 追问

2020-04-16 17:43

3月缴纳了税款  但是没做计提 分录 下月还用做计提分录吗

maize老师 解答

2020-04-16 17:46

那就4月的时候计提这个也可以，

吕小样 追问

2020-04-16 17:50

如果是上年末缴纳了所得税  但是没做计提也没做缴纳分录   下年初该怎样做分录

maize老师 解答

2020-04-16 17:56

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税  
补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

吕小样 追问

2020-04-16 17:58

上次有个老师是这样告诉我的   做错了  我怎样更改 冲了重新做吗

maize老师 解答

2020-04-16 18:08

实务中一般是做借利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 为了区别和本年的这个所得税区别，理论是做这个小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税  
补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

吕小样 追问

2020-04-16 18:14

我把那个冲了  重新做的下图这个   但是我20年一季度的所得税还没计提  是不是再做一个 计提一季度所得税的分录

maize老师 解答

2020-04-16 18:15

是的，你1季度需要交话，是的

吕小样 追问

2020-04-16 18:25

计提所得税时  金额怎么计算

maize老师 解答

2020-04-16 18:38

根据你们实际需要交的去算你不知道交多少，就等交再计提吧