你好，老师。比方说对方公司4月16日开给我的专票合计是50000元，那我去成本是价税合计对吗，因为进项发票我在4月份才能认证，我这样做可以吗

Vicky7.18 追问

2020-04-16 17:17

那我的进项税额岂不是有余额了在那里

Vicky7.18 追问

2020-04-16 17:19

正常进项税额是没有余额的，我要到4月份才能认证抵扣的

bamboo老师 解答

2020-04-16 17:21

借：原材料等
借：应交税费-应交税费-进项税额
贷：应付账款等
您4月份开具收到的 4月份认证 正确的处理啊

Vicky7.18 追问

2020-04-16 17:42

老师，那我3月份进项税额有余额没有关系吗，可以把这个税额没有抵扣的放在待抵扣里面吗，因为4月份才抵扣的

Vicky7.18 追问

2020-04-16 17:44

老师，3月份如果先预提成本进去，票可能等到4月底才开进来，3月份预提成本这个凭证后面可以不粘贴附件吗

bamboo老师 解答

2020-04-16 18:17

3月份进项税额有余额没有关系吗，可以把这个税额没有抵扣的放在待抵扣里面

bamboo老师 解答

2020-04-16 18:17

3月份进项税额有余额没有关系，可以把这个税额没有抵扣的放在待抵扣里面

bamboo老师 解答

2020-04-16 18:18

3月份如果先预提成本 是什么成本 材料费还是什么？

Vicky7.18 追问

2020-04-16 18:26

我们是人力资源公司，计提的是人力资源服务费，企业想少浇季度企业所得税，票是4月16开的5000元。老师，待抵扣进项税额是二级科目还是三级科目

bamboo老师 解答

2020-04-16 18:46

那可以放份工资表做附件
待抵扣进项税额是二级科目

Vicky7.18 追问

2020-04-16 18:52

老师，就是其他公司开过来做成本的发票。那我去成本能不能把税额先入进去，4月份在把成本冲了一部份，进项税额转出来呢，这样做税务查账会不会说什么呢

bamboo老师 解答

2020-04-16 20:10

那你当时多增加了成本 当月的成本不准确
月度内税务一般不会说什么

Vicky7.18 追问

2020-04-17 09:15

你好，老师。比方我要把税额分开出来。对方公司4.16日开了50000元的成本发票进来，钱也在4月份支付，分录是不是这样写的  3月份分录  借：主营业务成本 47169.81   应交税费-待抵扣进项税额 2830.19  贷：其他应付款50000 ，4月份分录：借：应交税费-应交增值税-进项税额2830.19   贷：应交税费-待抵扣进项税额2830.19    借：应交税费-未交增值税2830.19    贷：应交税费-应交增值税-进项税额2830.19

bamboo老师 解答

2020-04-17 09:18

可以这样价税分离账务处理

Vicky7.18 追问

2020-04-17 09:21

老师，我刚写的这个分录跟把税额计算进去，哪一个更好点，你昨天说我把税额计算进去做成本，当月，税务也不会说也什么的对吗，因为这家企业所得税已经申报，缴纳税款了，在更正申报就麻烦了

bamboo老师 解答

2020-04-17 09:24

在一个年度内 问题不大 您已经计入了成本 次月调整也可以

Vicky7.18 追问

2020-04-17 09:26

好的，老师钱是在4月份支付的，我到底挂其他应付款，还是其他应收款呢，这2个科目有什么区别，麻烦解释一下，谢谢

bamboo老师 解答

2020-04-17 09:55

其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。
应付账款是企业因购买材料、商品或接受劳务等经营活动应支付的款项。