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送心意

庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2020-04-16 16:52

你好，19年的增值税，借应收账款，贷以前年度损益调整，应交税费－－应交增值税。
附加税，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交城建税，教育附加税
结转时，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税，
缴交，借应交税费－－应交增值税，应交税费－－应交城建税，教育附加税，贷银行存款

陆婷 追问

2020-04-16 16:59

老师，这几条分录都是在2020年的报表上做吗？

庄老师 解答

2020-04-16 17:03

你好，是的，以前你们没做账，

陆婷 追问

2020-04-16 17:19

老师，不好意思，刚才忘记说了，我们公司是小规模纳税人，也适用以上的分录吗？

庄老师 解答

2020-04-16 17:28

你好，公司是小规模纳税人适用企业会计准则，也适用以上的分录

陆婷 追问

2020-04-16 18:03

好的，谢谢老师，麻烦您了

庄老师 解答

2020-04-16 18:07

你好，祝你学习快乐，

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相关问题讨论
你好!一般纳税人计提增值税 借:应交税费一应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税 教育附加 地方教育附加
2017-10-25 12:33:31
计入营业外收入-减免税额。
2019-07-02 11:02:17
您好，计提增值税时，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。计提其他税时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应交印花税。计提社保时，借；管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保。交税费时。借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应交税费-应交印花税，应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款。
2017-05-28 17:48:20
借应交税费-应交增值税 -应交企业所得税 -城市维护建设费 -教育费附加 -地方教育附加 贷银行存款
2015-12-02 09:36:27
同学 你好 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 借:应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税额——地方教育费附加 贷:银行存款
2018-12-09 15:56:54
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