老师，请问企业所得税申报填写“营业收入”是价税合计还是不含税的？与增值税申报表里的销售额必须相等吗

加油，成为更好的自己 追问

2020-04-16 16:14

那么问题来了，请您仔细看下我的问题和截图，我们单位是旅行社差额征税，我的财报和所得税报表中营业收入都是不含税金额，但是增值税申报表销售额是含税的，因为疫情期间免税，所以免税的收入就是价税合计，这个怎么理解？

邹老师 解答

2020-04-16 16:17

你好，既然疫情期间免税，增值税申报表是按含税收入计入申报的，那所得税申报表的营业收入也是含税的才是的

加油，成为更好的自己 追问

2020-04-16 16:18

照您说的意思，我还用计提税金吗？计提税金以后，收入不就是不含税的了吗

邹老师 解答

2020-04-16 16:23

你好，因为疫情期间免税，那做收入的时候，收入是含税的

加油，成为更好的自己 追问

2020-04-16 16:23

那还用计提税金吗

邹老师 解答

2020-04-16 16:29

你好，疫情期间免税就不需要计提税金的