老师暂估费用的话，借：管理费用 贷 是什么科目

虚心的荔枝 追问

2020-04-16 17:43

老师，迟早会发生的，但是那个单位不知叫什么名字的话，这样贷方中的应付账款可以这样写吗：贷：应付账款-其他？

郭老师 解答

2020-04-16 17:47

随便选一个企业就可以

虚心的荔枝 追问

2020-04-16 17:49

好的。老师，一般企业所得税预缴的时候尽量按照税负率去预缴吗？除了那些大型正规企业我们就不说

郭老师 解答

2020-04-16 17:57

这个不用
亏损的安亏损的来就可以

虚心的荔枝 追问

2020-04-16 20:59

感谢老师！还有个问题，主营业务成本对于有产品的企业来说，购入的库存商品卖出去的话对应的成本就入主营业务成本，其他的费用入管理费用。这样对于提供服务的行业，所有的费用都入主营业务成本了吗？

郭老师 解答

2020-04-16 21:02

服务人员的工资水电费可以做成本
其他的后勤的还是管理费用

虚心的荔枝 追问

2020-04-16 21:08

比如我主营业务是专门给人提供护理服务的话，我理解是提供护理服务的人员工资入主营业务成本，其他费用入管理费用。可以吗？

郭老师 解答

2020-04-16 21:12

你好，可以，

虚心的荔枝 追问

2020-04-16 21:59

好的 感谢老师！老师比如收入晚一个月确认的话，那对应提供营业收入的这些人工成本费用我也晚一个月确认成本可以吗？比如4月份做3月份账务时：3月份银行收的是2月份的主营业务收入的钱，这样3月份账务结账成本就是结转2月份提供主营业务产生的成本。可以吗？

郭老师 解答

2020-04-16 22:24

可以
当月集体工资用劳务成本

虚心的荔枝 追问

2020-04-16 22:30

没有呢！比如1月提供护理服务了，产生的主营业务收入在2月才收到账务，这样2月账务账款直接确认：主营业务收入，护理服务产生的成本2月也才直接入主营业务成本。在1月份时没有先用劳务成本过度呢

郭老师 解答

2020-04-16 22:32

你们工资不是当月计提？

虚心的荔枝 追问

2020-04-16 22:40

公司二层人员。一层是管理人员工资当月计提了。一层是提供产品服务的人员工资作为主营业务成本的跟着主营业务收入确认时间计提了。

郭老师 解答

2020-04-16 22:51

那你别做乱套了可以