送心意

轶尘老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-04-16 15:24

预缴企业所得税时,小型微利企业的资产总额、从业人数、年度应纳税所得额指标,暂按当年度截至本期申报所属期末的情况进行判断。其中,资产总额、从业人数指标比照《通知》第二条中“全年季度平均值”的计算公式,计算截至本期申报所属期末的季度平均值;年度应纳税所得额指标暂按截至本期申报所属期末不超过300万元的标准判断。
所以只要你本年末的数据符合小微的要求  就可以按照小微企业的政策征收

芳芳@fancy 追问

2020-04-16 15:25

符合呀!怎么我在报年报是不能享受A107040中小型微利企业所得税减免呢,按照25%出来的,我需要在哪里填呢

轶尘老师 解答

2020-04-16 15:26

你要去税务局备案

芳芳@fancy 追问

2020-04-16 15:26

应纳税所得额只有70万不到

芳芳@fancy 追问

2020-04-16 15:27

预交的时候就减免了的啊

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你好,符合条件的小型微利企业都可以填写减免的
2019-01-10 16:46:28
你好,符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万,税率是 5%,减免所得税=利润总额*20% 应纳税所得额在100万到300万之间是10%,,减免所得税=利润总额*25%—(100万*5%+(利润总额—100万)*10%)
2019-10-11 09:36:23
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