开票时银行扣了增值税和里面的附加税费是一起扣款的，想要问一下分录怎么做，附加税要计提出来吗

晓宇老师 解答

2020-04-16 15:08

附加税要计提。
借：应交税费——未交增值税
                      ——应交城建税等
贷：银行存款
借：税金及附加
贷：应交税费   ——应交城建税等

晓宇老师 解答

2020-04-16 15:50

您就在老师上述分录中再加上：
借：应收账款
贷：主营业务收入
   应交税费—应交增值税

晓宇老师 解答

2020-04-16 15:53

好的，您稍等，老师给您详细写一下。

晓宇老师 解答

2020-04-16 16:14

借：应收账款  383211
贷：主营业务收入   372049.52
      应交税费—应交增值税   11161.48
借：税金及附加  
贷：应交税费—应交城建税  
                     —应交教育费附加
                      —应交地方教育费附加
借： 应交税费—应交增值税   
                      —应交城建税
                     —应交教育费附加
                      —应交地方教育费附加
贷：银行存款

晓宇老师 解答

2020-04-16 16:15

老师后两个分录没有写具体金额，是想确定一下您第三张图片照的全吗？

晓宇老师 解答

2020-04-16 16:16

还有第四张图片里只有第一行是税金吗？

晓宇老师 解答

2020-04-16 16:26

借：应收账款 383211
贷：主营业务收入 372049.52
应交税费—应交增值税 11161.48
借：税金及附加 669.88
贷：应交税费—应交城建税 390.64
               —应交教育费附加 167.42
              —应交地方教育费附加 111.62
借： 应交税费—应交增值税 11161.48
                   —应交城建税390.64
                 —应交教育费附加167.42
                 —应交地方教育费附加 111.62
贷：银行存款  11831.16

晓宇老师 解答

2020-04-16 16:33

不用客气，谢谢同学的打赏！祝您生活愉快！

Fairy 追问

2020-04-16 15:47

开了四张专票，有三张100000的金额和税额是一样的，银行扣款的金额里面包括了增值税和附加税的金额，请问怎么做账

Fairy 追问

2020-04-16 15:51

老师，您能给我写一个详细的过程吗，加上金额的分录

Fairy 追问

2020-04-16 16:20

左边的那一列都是，四张票是单笔扣税的，第一个2787.48是第一张票83211的税款，其中增值税是2423.62，城建税是84.82，教育附加是167.42，地方教育附加是111.62

Fairy 追问

2020-04-16 16:27

谢谢老师