没有实际业务，老板让财务开一张发票，收到税点1400元，如何做分录？

纯洁 追问

2020-04-16 14:56

不通过应交税费核算吗？

郭老师 解答

2020-04-16 14:58

你好，税点是额外收取的，不需要做应交税费啦。

纯洁 追问

2020-04-16 15:01

那财务实际已经在税控机上开了销售发票了，不要做到销项里面吗？

郭老师 解答

2020-04-16 15:03

那你就不是收到的税点直接收到的税款啦。
你发票开了这些，收到这些钱是吗。

纯洁 追问

2020-04-16 15:06

实际只销售给对方9000元材料，对方要求开20000元的发票，然后补1400的税点。我问：这1400如何做账？

郭老师 解答

2020-04-16 15:10

对方一共给你多少钱

纯洁 追问

2020-04-16 15:21

9000+9000×0.13+11000×0.13

郭老师 解答

2020-04-16 15:25

那就都做做借应收账款，银行存款贷，主营业务收入应交税费。

纯洁 追问

2020-04-16 15:28

我是按照开发票的金额入应收账款的。后续实际又收不到这么多应收账款，如何把账做平呢？

郭老师 解答

2020-04-16 15:31

以后你可以慢慢的用现金收回来。

纯洁 追问

2020-04-16 15:34

现金结算只适用于小额支付。再说以后用现金假收回，现全的余额不是越来越大，一看就知道是假的呀！

郭老师 解答

2020-04-16 15:38

那你就借营业外支出贷应收账款。

郭老师 解答

2020-04-16 15:38

本来虚开就是假的。

纯洁 追问

2020-04-16 15:39

借  营业外支出     ，拿什么做原始凭证呢？

郭老师 解答

2020-04-16 15:45

你做一个应收账款收不回来的说明老板签字。

纯洁 追问

2020-04-16 15:49

那下个月这个单位又来买材料了，还是这个套路，每次都这样做，这不是明显的漏洞吗？

郭老师 解答

2020-04-16 15:50

你好似的，不给他开。要么就给全额的钱，后期你们老板自己在给他返回去