老师你好：小规模企业之前都没有业务，1月份银行账户有几笔通过财付通支付账户回提-转账存入596.04元。就回提了几笔钱就没有业务了。这笔钱怎么做分录啊？

Love@0927姈 追问

2020-04-16 14:59

是的，**扫码进账的，做无票收入吗？

meizi老师 解答

2020-04-16 15:00

你好 是的   做无票收入 用收款单 和出库单来做账无票收入

Love@0927姈 追问

2020-04-16 15:04

那就是无票收入   借：银行存款  596.04  贷：主营业务收入  596.04  ？还是也是要算增值税税率的啊？

meizi老师 解答

2020-04-16 15:10

你好 是的 也需要计算增值税 。  借：银行存款 596.04 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税     由于你小规模月10万或者季度30万不超过 是免增值税的  到时你在做  借应交税费-应交增值税贷营业外收入

Love@0927姈 追问

2020-04-16 15:13

好的，那免增值税是直接这个月就把分录做了，还是下个季度在做这笔  借：应交税费-应交增值税  贷：营业外收入

meizi老师 解答

2020-04-16 15:15

你好  你季报的话 季末做哈

Love@0927姈 追问

2020-04-16 15:17

是小规模企业季报的，那就是这个季度做掉。

Love@0927姈 追问

2020-04-16 15:22

还有一个问题，他这个收入，成本怎么结转。没有进项成本库存，也就是他的货拿进来也是没有发票的。

meizi老师 解答

2020-04-16 15:27

你好 是的      你们进货的总成本除以总数量就是你单位成本 。这个单位成本*你销售数量 就是你主营业务成本金额