bamboo老师
职称： 注册会计师,中级会计师,税务师
2020-04-16 14:47
你好，是的，是可以的。 答
分录 成本转出与增加应通过 “以前年度损益调整”，再转 “利润分配 —— 未分配利润”，或调盈余公积 。 报表 不能直接改 2024 年 12 月报表，应按前期差错更正调 2024 年报表年初数、上年数等 。 汇算清缴 成本调整对应纳税所得额有影响，需在 A105000 等表单调整 。 答
你好，按理解，属于商贸型企业 答
你好这个计入交易性金融资产。 答
小规模纳税人口腔诊所企业所得税税负率是0.5%-1% 毛利率30% 利润率10% 仅供参考 答
业务招待费，汇算清缴怎么调整？
答： 你是在营业期的吗？
业务招待费汇算清缴时怎么调整
答： 税法规定，企业发生的与生产经营有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。业务招待费扣除限额=当年销售(营业)收入×5‰。 一是业务招待费扣除限额大于业务招待费发生额60%的，纳税调整时，应调增应纳税所得额=业务招待费发生额×40%，即企业已在管理费用中实际列支的业务招待费发生额的40%部分。例如，某企业2012年销售收入5亿元，发生的与生产经营有关的业务招待费支出300万元，则该企业2012年业务招待费扣除限额250万元(5×5‰)，业务招待费发生额60%的部分是180万元(300×60%)，由于250>180，所以，该企业业务招待费应调增应纳税所得额120万元(业务招待费发生额300×40%)。 二是业务招待费扣除限额小于业务招待费发生额60%的，纳税调整时，应调增应纳税所得额=(业务招待费发生额60%-业务招待费扣除限额)%2B业务招待费发生额×40%，即业务招待费发生额60%，超过业务招待费扣除限额的差额，与企业已在管理费用中实际列支的业务招待费发生额的40%部分之和。例如，某企业2012年销售收入3亿元，发生的与生产经营有关的业务招待费支出300万元，则该企业2012年业务招待费扣除限额150万元(3×5‰)，业务招待费发生额60%的部分是180万元(300×60%)，由于150<180，所以，该企业业务招待费应调增应纳税所得额150万元，即180(业务招待费发生额60%)-业务招待费扣除限额150%2B业务招待费发生额300×40%。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
企业所得税汇算清缴，纳税调整明细表中的业务招待费包含计入开发间接费的招待费吗？
答： 您好 企业所得税汇算清缴，纳税调整明细表中的业务招待费包含计入开发间接费的招待费
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豆豆 追问
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