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venus老师

职称： 中级会计师

2020-04-16 14:46

一、现金日记账的登记方法

现金日记帐通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。同时，由其他会计人员根据收、付款凭证，汇总登记总分类帐。对于从银行提取现金的业务，由于只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而现金的收入数，应根据银行存款付款凭证登记。每日收付款项逐笔登记完毕后，应分别计算现金收入和支出的合计数及帐面的结余额，并将现金日记帐的帐面余额与库存现金实存数相核对，借以检查每日现金收、支和结存情况。

现金日记账由出纳人员根据现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出库存现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日库存现金收付是否有误。



填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映可存现金增减变化的来龙去脉，填写时应注意以下几项：

1．对应科目只填写总账科目，不需要填写明细科目；

2．对应科目有多个时，应填入主要对应科目；

3．当对应科目有多个且不能从科目上划分主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。

二、银行存款日记账的登记方法

银行存款日记账的登记方法与库存现金日记账相同，银行存款日记帐，应按各种存款分别设置。银行存款日记帐通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。对于现金存入银行的业务，存款的收入数，应根据现金付款凭证登记。每日终了，应分别计算银行存款收入、付出的合计数和本日余额，以便于检查监督各项收支款项，并便于定期同银行对帐单逐笔核对。

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你好 收到投资单位投入现金80000元，借：库存现金，贷：实收资本。这个时候登记库存现金日记账的借方 存入银行，借：银行存款，贷：库存现金。这个时候登记库存现金日记账的贷方，银行存款日记账的借方
2022-04-10 20:21:38
是的是的，一般是这样的，需要日清月结，就是结出余额
2022-03-18 20:05:57
同学你好 这个可以的 但是要打印出来
2022-02-16 20:43:24
您好 请问是银行存款还款还是库存现金还款
2020-08-20 17:26:47
同学，你好 出纳不编制凭证，出纳不登记账薄。出纳负责办理现金收付业务和现金保管业务，登记现金日记账和银行日记账，他只负责纳记录其中的单向内容，就是钱的流动。
2020-07-07 21:01:31
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