木木老师，上一个问题追问，我公司作为信托项目的顾问管理人收到A公司打来500万顾问费，同时根据这个信托业务与我公司需要支付有深度合作的B单位100万和六个个人300万顾问费（个人已经委托C代理公司收款并开费用票给我们公司，）我问我们应该按照哪个金额缴纳增值税及附加税个人委托C公司已经同时扣除了个人应该支付的相关费用。同时会计分录

LILY周 追问

2020-04-16 15:04

是的

LILY周 追问

2020-04-16 15:04

跟这个信托项目直接相关的

陈诗晗老师 解答

2020-04-16 15:05

那你支付的这些属于你的费用。
借 营业成本等
贷 银行存款
应交税费 个税  
如果是支付给个人，你要代扣个税。
不存在 其他费。这只是个人佣金

LILY周 追问

2020-04-16 15:07

个人这部分已经委托企业给我公司代开发票，我公司直接对他们委托的企业付款。

陈诗晗老师 解答

2020-04-16 15:08

那你就是直接是
借 营业成本
贷 银行存款
就可以了，企业的话你不存在 代扣税的

LILY周 追问

2020-04-16 15:09

我是要按照500-100-300=100万剩下的收入交增值税还是按照500万计算增值税？

陈诗晗老师 解答

2020-04-16 15:12

你如果不是属于金融商品买卖，你是支付的相关管理费， 你 是按500交增值税，100交所得税。

LILY周 追问

2020-04-16 15:15

所以增值税是不可以按照100万为基数来交的吧？

陈诗晗老师 解答

2020-04-16 15:19

是的，就是这意思的