房租和押金一起交的 押金给的收据 会计分录该怎样做

???? 追问

2020-04-16 13:33

租金与押金一起计入了管理费用 怎么办呢 19年做的

???? 追问

2020-04-16 13:37

是我单位支付房租及押金

徐阿富老师 解答

2020-04-16 13:43

你好，那押金部分先调出来    借其他应收款  贷利润分配-未分配利润 或以前年度损益调整

???? 追问

2020-04-16 13:46

这笔分录应在什么时间填写呢？调整后 我现在年报要做什么操作呢？

徐阿富老师 解答

2020-04-16 13:51

你好，现在做就好，汇算清缴时纳税调整明细表里  租金的帐载金额要比税收金额小这个金额就行，也就是税收金额大于账面金额

???? 追问

2020-04-16 13:59

纳税调整明细表中没有租赁 放入其他就可以了吧？

现在做的凭证是 
借 其他应收款
贷 利润分配-未分配利润还是以前年度损益调整?

摘要是什么呢

徐阿富老师 解答

2020-04-16 14:10

1   在做的凭证是
借 其他应收款
贷 利润分配-未分配利润还是以前年度损益调整    看你执行什么会计准则的，小企业会计准则的可以是利润分配。      2   可填入办公费

???? 追问

2020-04-16 14:23

手工记账 是否可以去税务更改19年的报表 把押金调整到到其他应收款是否就可以了？

徐阿富老师 解答

2020-04-16 14:23

你好，那也可以的，没问题

???? 追问

2020-04-16 14:44

那我更改正确的凭证就是
借 管理费用-开办费（房租）
    其他应收款-房租
贷 银行存款

押金一直挂在其他应收款中 待押金退回时再做平对吗？

徐阿富老师 解答

2020-04-16 14:55

你好，是的吗，没错，对的。不过如果有今年的房租费的，今年部分也可以做的其他应收款

???? 追问

2020-04-16 15:17

房租费用都是一季度一交 当月直接计入管理费就可以了吧 还必须要摊销吗

徐阿富老师 解答

2020-04-16 15:20

你好，没有跨年度的直接记入费用可以的，可以不用分摊

???? 追问

2020-04-16 15:23

19年11月份的房租跨年到了1月底  都计入管理费用里了 能行吗

徐阿富老师 解答

2020-04-16 15:31

你好，可以是可以，但是汇算清缴要调增

???? 追问

2020-04-16 15:36

如果摊销呢 我还是更改凭证  3000元三个月的房租  
交的时候以及这三个月的摊销凭证都怎么做呢

徐阿富老师 解答

2020-04-16 15:45

你好，说了，计入预付账款或其他应收款。后面摊销

???? 追问

2020-04-16 16:29

支付房租
借 其他应收款
贷 银行存款
摊销时
借 管理费用-房租
贷 其他应收款

里面的其他应收款也可以是其他应付款 小企业会计准则用哪个比较合适呢？包括押金

徐阿富老师 解答

2020-04-16 16:30

你好，先付款的肯定是其他应收款。你的分录对的

???? 追问

2020-04-16 16:45

谢谢您 还有个问题想再请教您

给加油卡充值的1000元预售卡发票 后期无法再开发票 可以直接计入管理费用 交通费中吗 不计入预付款

徐阿富老师 解答

2020-04-16 16:57

不可以·只能取得加油小票或者发票才能税前列支，不同的问题麻烦可以重新向我发起提问，谢谢