老师您好，我想问一下，一般纳税人进项票记账的时候借库存商品，应交税费-增值税-进项，贷银行存款，那认证抵扣时怎么记啊

648161707 追问

2020-04-16 12:52

那认证的发票留抵了呢，还在进项科目里还是？

答疑苏老师 解答

2020-04-16 12:53

你好  留底了需要结转到 应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目的。

648161707 追问

2020-04-16 12:55

那就是记账时，未认证时记待认证进项，认证时借：记进项，贷：待认证进项，留底了结转借：转出未交增值税  贷：进项

答疑苏老师 解答

2020-04-16 12:57

你好  是的  是这样的。

648161707 追问

2020-04-16 12:58

那销项怎么记

答疑苏老师 解答

2020-04-16 13:00

你好  销项有收入的时候直接记就可以了。月底也是转到转出未交增值税，然后如果销项大于进项，转出未交增值税还需要转到未交增值税科目。

648161707 追问

2020-04-16 13:03

月底销项怎么结转到转出未交，留抵和不留抵的情况麻烦老师帮我写一下，谢谢

答疑苏老师 解答

2020-04-16 13:07

你好 看下老师给你发的图片

648161707 追问

2020-04-16 13:08

好的，谢谢老师

答疑苏老师 解答

2020-04-16 13:08

不客气  祝工作顺利哦！

648161707 追问

2020-04-16 13:26

还是有点晕晕的，那销项记账时就正常借银行存款，贷主营业务收入，应交税费-增值税-销项就可以了

答疑苏老师 解答

2020-04-16 13:27

你好  是的 是这样的。

648161707 追问

2020-04-16 13:38

您好，那待认证进项和转出未交增值税有什么区别

648161707 追问

2020-04-16 13:40

那个待认证进项转到进项科目了进项已经是在贷方了啊

答疑苏老师 解答

2020-04-16 13:42

你好  待认证是还没有认证，只有认证了才可以转到进项税额科目。

648161707 追问

2020-04-16 14:07

您看一下，那个待认证转到进项之后，进项就直接是在贷方了啊
那个结转进项的时候为啥还是在贷方啊

答疑苏老师 解答

2020-04-16 14:17

你好 不是的 未认证之前 是借 库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷银行存款或应付帐款

648161707 追问

2020-04-16 16:32

您好，那个进项税额转出是什么啊
那个不是太懂

答疑苏老师 解答

2020-04-16 16:36

你好 进项税额转出就是已经认证的进项税额不符合抵扣的条件，需要进项税额转出的。

648161707 追问

2020-04-16 16:46

那个要是有留抵的话，那个应交税费那个科目在报表上就成负数了，这个对不对

答疑苏老师 解答

2020-04-16 16:53

你好  是的 有留底就变成负数了。