老师你好，你能帮我看下这样的结转有没有问题？

Lily 追问

2020-04-16 10:14

这样结转成本呢？这个服务的人工工资具体怎么得出来的？

晓宇老师 解答

2020-04-16 10:21

您好，同学，这个结转人工费不对，您这个分录是计提，不是结转。

Lily 追问

2020-04-16 10:25

那怎么结转呢？

Lily 追问

2020-04-16 10:27

这个结转我一直能不清楚

晓宇老师 解答

2020-04-16 10:32

您工资计提时是图片中的分录
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬
结转时
借：本年利润
贷：主营业务成本

Lily 追问

2020-04-16 10:37

老师麻烦你能帮我看看我这一整月的账做的可有哪个不对的？谢谢

Lily 追问

2020-04-16 10:37

晓宇老师 解答

2020-04-16 10:37

同学，老师要怎么看呢？

Lily 追问

2020-04-16 10:40

Lily 追问

2020-04-16 10:40

老师，我按顺序发的，你可能帮我看看可有不对的，谢谢

Lily 追问

2020-04-16 10:42

主要就是后面的收入和成本的结转

晓宇老师 解答

2020-04-16 10:47

好的，您稍等一会，老师仔细帮您检查一下。

Lily 追问

2020-04-16 10:51

好的，辛苦了

晓宇老师 解答

2020-04-16 11:00

同学，结转人工成本这里不正确，您需要修改，计提税金我只看到您计提城建税了，其他的没有计提，还有最后结转增值税的分录也不正确。

Lily 追问

2020-04-16 11:09

社保我没有计提缴纳时直接做的借：管理费用—社保费  其他应收款—个人社保  贷：银行存款   （当月缴纳当月的，是不是就不需要计提，直接这样做可以吗）

晓宇老师 解答

2020-04-16 11:13

同学，您的理解正确。当月缴纳当月的，就不需要计提。

Lily 追问

2020-04-16 11:19

结转人工成本应该怎么做？还望老师指点

晓宇老师 解答

2020-04-16 11:22

计提时
借：主营业务成本—提供服务成本
贷：应付职工薪酬
结转时
借：本年利润
贷：主营业务成本—提供服务成本

Lily 追问

2020-04-16 11:25

系统应该在这里一起结转了，老师你看是不是？

晓宇老师 解答

2020-04-16 11:42

是的，系统是一起结转了。

Lily 追问

2020-04-16 13:29

怎么知道人工成本的数字结转的对不对呢？以什么为依据？

晓宇老师 解答

2020-04-16 13:35

同学人工费和工资计提数一致就是正确的。