营业成本出现负数怎么办？ 本月没有成本，但是供应商退回了我们多转的货款，冲减原凭证后就出现负数了，要怎么调呢？

专注的龙猫 追问

2020-04-15 18:08

之前已经入了库存，之前做的分录是，借，库存，税费，贷，银行
现在冲减的分录是借，银行，贷，库存红字。这样我的库存余额就变贷方了啊

专注的龙猫 追问

2020-04-15 18:09

之前已经入了成本了，要怎么调整呢

邹老师 解答

2020-04-15 18:09

你好，那你是之前多结转了成本了
需要冲销之前多结转的成本，借；库存商品，贷；主营业务成本

专注的龙猫 追问

2020-04-15 18:36

库存平了，主营业务成本在贷方，还要转哪里去才能平呢

邹老师 解答

2020-04-15 18:36

你好，还需要结转主营业务成本到本年利润科目才可以结平的
借；主营业务成本，贷；本年利润

专注的龙猫 追问

2020-04-15 18:43

那就是要结转两次吗？

邹老师 解答

2020-04-15 19:14

你好，只需要结转一次（就是从主营业务成本结转到本年利润）

专注的龙猫 追问

2020-04-15 19:18

主营业务在贷方，转利润好像也是在贷方红字呢，所以出现负数

邹老师 解答

2020-04-15 19:21

你好
冲销之前多结转的成本，借；库存商品，贷；主营业务成本
然后结转损益，借；主营业务成本，贷；本年利润
这两个分录的借贷方都是正数金额