老师：我是一家小规模纳税人，19年的企业所得税汇算清缴利润为负数，19年一二季度是核定征收交了2313元的所得税，三四季度变为查账征收，表上显示要退税，我的问题是如何调增才不用退税？

斯文的翅膀 追问

2020-04-15 17:57

这样调增后就不用退税了吗？调增后交点所得税也可以

斯文的翅膀 追问

2020-04-15 17:59

老师调增后并交了税会计分录如何做？19年的财务报表要做处理吗？

文文老师 解答

2020-04-15 18:15

是的，这样调增后就不用退税了
借：未分配利润  贷：银行存款  这样处理不影响20年净利润
如果从简单的角度出发，借：所得税费用  贷：应交税费-企业所得税  借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款

斯文的翅膀 追问

2020-04-15 18:40

谢谢老师

文文老师 解答

2020-04-15 20:11

不用谢，有帮到你就好。请五星好评!