老师我们公司是有研发费用，我在填写汇算清缴职工薪酬支出纳税调整明细表中，工资薪金支出的金额是管理费用科目工资加上研发费用里面的里面的人员工资合计？

暖暖 追问

2020-04-15 16:30

是的，但是出现计提工资薪金和应付职工薪酬有出入按哪个为准？

徐阿富老师 解答

2020-04-15 16:33

你好，那只能按照职工薪酬来，否则验证通不过的

暖暖 追问

2020-04-15 16:34

我之前问老师说按照管理费用工资填写，我也核验通过了

徐阿富老师 解答

2020-04-15 16:35

你好，能通过就好，那就按照管理费用的金额，按理是通不过的

暖暖 追问

2020-04-15 16:49

我们如果按照应付职工薪酬当时里面还有一部分人的工资是咨询服务的成本，所以按照管理费用比较合理

徐阿富老师 解答

2020-04-15 16:51

你好，规范上说，人工成本也要通过应付职工薪酬，

暖暖 追问

2020-04-15 16:54

就是通过应付职工薪酬的，就是在这表里面没有这部分，所以您觉得也是要加上的？就和研发支出人员工资那样？

徐阿富老师 解答

2020-04-15 16:57

你好，如果直接填管理费用-工资能通过的，那就算了，但是不规范，如果福利费超支的，企业是不利的

暖暖 追问

2020-04-15 17:08

公司几乎没有福利费，全年就三四千，这个影响大不大

徐阿富老师 解答

2020-04-15 17:17

你好，那就问题不大了