老师，企业所得税汇算清缴这个表是要我勾选还是系统自动勾选？

✨惠✨ 追问

2020-04-15 14:26

全年没有收入，有成本费用要勾选哪几个表？

汪老师 解答

2020-04-15 14:32

需要看你有啥，工资有勾选职工薪酬，固定资产有勾选折旧摊销表，纳税调整表必须勾选，基本信息表需要勾选，纳税申报表a需要勾选

✨惠✨ 追问

2020-04-15 15:44

老师，租金和物业管理费用我进了主营业务成本我要勾哪个表？

汪老师 解答

2020-04-15 15:49

没有收入不能做主营业务成本 ，国家税务总局公告2018年第58号 国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告 为切实减轻小型微利企业纳税申报负担，根据《国家税务总局关于进一步深化税务系统“放管服”改革优化税收环境的若干意见》（税总发〔2017〕101号）有关精神，现就实行查账征收企业所得税的小型微利企业（以下简称“小型微利企业”）填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（国家税务总局公告2017年第54号发布，国家税务总局公告2018年第57号修订）有关事项公告如下：

  一、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）为小型微利企业必填表单。

  二、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目；“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报；“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。

  三、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。

  上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。

  四、除本公告第一条、第二条、第三条规定的表单、项目外，小型微利企业可结合自身经营情况，选择表单填报。未发生表单中规定的事项，无需填报。

✨惠✨ 追问

2020-04-15 16:00

老师，我已把租金进了主营业务成本，现在要怎样处理？

汪老师 解答

2020-04-15 16:03

你这个改下账，这个，财务报表改下，

✨惠✨ 追问

2020-04-15 16:04

怎样改？2019年报表？

汪老师 解答

2020-04-15 16:10

是的，你这个做账的时候反结账进去改费用下面，这个年报的利润表填费用下面去

✨惠✨ 追问

2020-04-15 16:15

在哪反结账？不太明白，不需要去税所更改吗？

汪老师 解答

2020-04-15 16:22

这个是不是需要修改之前季报需要问下你税局，这个一般管的不严，不用修改，汇算清缴按正确申报就可以，这个我之前深圳那边问同行说的，部分学员反馈也是这样，你账上反结账，你不是做主营业务成本吗，现在做费用，

✨惠✨ 追问

2020-04-15 16:28

怎样做反结帐？不会做反结帐，老师说一下反结帐怎样做？

汪老师 解答

2020-04-15 16:33

你可以问下你售后，这个每个软件不一样

✨惠✨ 追问

2020-04-15 16:35

不是软件做帐，自己把分录修改过就可以了吗？

汪老师 解答

2020-04-15 16:39

可以，那手工账可以，

✨惠✨ 追问

2020-04-15 17:27

老师，我可以在2019年12月份做一个分录，借：管理费用，贷：主营业务成本，这样反冲可以吗？

汪老师 解答

2020-04-15 17:31

借：管理费用，借：主营业务成本 负数，可以，

✨惠✨ 追问

2020-04-15 17:53

借：管理费用，借：主营业务成本 负数，可以两个借方，没贷方也可以吗？可以这样做分录吗？

汪老师 解答

2020-04-15 17:58

是的，这个损益不能做相反方向，需要做负数，可以