金额不大的房产税和土地税需要季度计提吗？或者不计提，直接交费的时候直接进税金及附加

涵乔MM 追问

2020-04-15 13:53

那免交那部分需要计提吗？

maize老师 解答

2020-04-15 13:59

免的不需要计提了，

涵乔MM 追问

2020-04-15 14:01

那在问一下，那种增值税附加税计提的时候也是减免的不用计提吗？

涵乔MM 追问

2020-04-15 14:02

免交房产税需要交的时候才能看见，是否可以，四月交四月计提

maize老师 解答

2020-04-15 14:05

增值税需要做借应交税费 应交增值税贷营业外收入，季度不超过30万话，附加税不计提，，四月交四月计提 可以

涵乔MM 追问

2020-04-15 16:44

专票银行代扣了城建税的需要季度计提吗？

涵乔MM 追问

2020-04-15 16:45

如果需要计提，免税部分需要计提吗？还是按照银行扣款计提？

maize老师 解答

2020-04-15 16:45

这个当月扣就当月计提

涵乔MM 追问

2020-04-15 16:46

我们季度交税也是专票当月发生当月计提？

maize老师 解答

2020-04-15 16:50

你不是代开专票吗，代开的时候就扣了，按银行扣这个计提，做账，

涵乔MM 追问

2020-04-15 16:52

明白了，谢谢

涵乔MM 追问

2020-04-15 16:56

那专票确认收入时城建税分录是不是：借：应交税费-城建税.贷：银行存款.还是直接：借：税金及附加.贷银行存款

maize老师 解答

2020-04-15 17:02

借：应交税费-城建税.贷：银行存款. 借：税金及附加.贷：应交税费-城建税

涵乔MM 追问

2020-04-15 17:08

做这笔专票收入的时候，就把上面分录全做了，对吧.不用等到月末

maize老师 解答

2020-04-15 17:14

是的，是的，你说的是的，

涵乔MM 追问

2020-04-15 18:23

谢谢老师解答，下次如果想找你解答怎么才能找到你

maize老师 解答

2020-04-15 18:36

这个我也不清楚呢，你提问@下我吧，