太平洋财保公司收我司保险费，说好要代扣车船税，我司从对公账户打了12823.19元，过几天保险公司开了保险费发票11623.19元给我们，发票上备注代扣代缴车船税1200元。请问我应该怎样下分录才能平这笔账？另外要不要向对方索要完税证明？

咖啡糖 追问

2020-04-15 12:24

这样下分录对吗？
1.借  应付账款一财保公司 12863
   贷   银行存款   12863
2.  收到发票了 
 借  应交税金---车船税   1200
  借  管理费用---保险费   11663
  贷   应付账款---财保公司  12863
3.同时计提税金
借   税金及附加---车船税   1200
贷   应交税金---车船税   1200

meizi老师 解答

2020-04-15 12:27

嗯 是的 可以这样来做账的  一般是挂其他应付款科目  你挂的应付账款

咖啡糖 追问

2020-04-15 12:29

老师，为什么挂其他应付款，这是付给他的车辆保险费？

meizi老师 解答

2020-04-15 12:31

你好 一般应付账款是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务；其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。其他应付款是跟企业的经营业务没有直接关系。所以我说是其他应付款

咖啡糖 追问

2020-04-15 12:48

那其他应收款是指哪些核算内容？

meizi老师 解答

2020-04-15 12:54

你好   比如主要内容包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等；应收的出租包装物租金； 应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费；备用金（向企业各职能科室、车间、个人周转使用等拨出的备用金） ；其他各种应收、暂付款项。

咖啡糖 追问

2020-04-15 13:03

那公司前任会计从工资表里扣了员工个人应交的社保费，她挂的“其他应款---员工社保金”这个科目对不对呢？

meizi老师 解答

2020-04-15 13:06

你好      个人部分的社保是这样来挂的  其他应收款---员工个人部分社保金

咖啡糖 追问

2020-04-15 13:13

可不可以这样下呢：
借 管理费用一工资
贷  其他应付款一员工个人社保
因为员工个人社保是先暂收，后代其支付，刚好符合“其他应付款”的核算内容！

meizi老师 解答

2020-04-15 13:15

你好 工资和社保 单位承担的必须要走应付职工薪酬过渡的。      不能直接来做 你这样写不对

咖啡糖 追问

2020-04-15 13:18

那我从工资里扣同事的社保金，挂“其他应付账款”应该可以吧？

meizi老师 解答

2020-04-15 13:19

你好   可以的   你是先扣工资 后缴纳给社保局   挂其他应付款

咖啡糖 追问

2020-04-15 13:30

对，我就是挂的其他应付款，因为先代收，后支

meizi老师 解答

2020-04-15 13:33

嗯 那你就挂其他应付款 哈