去年发生的销货，货款今年一月收回，但今年三月发生退货，请问这还怎么处理呢？

Hana 追问

2020-04-15 09:58

借：应收账款  贷：主营业务收入    
                             应交税费—应交增值税（销项税额）

bamboo老师 解答

2020-04-15 09:59

借：应收账款 借方红字
贷：以前年度损益调整 贷方红字
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字
如果结转了成本的话 对应成本也要红冲
然后
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

Hana 追问

2020-04-15 10:00

可是今年收回了货款又退货了，这该怎么做？

bamboo老师 解答

2020-04-15 10:12

就我上面那样写分录冲回 然后写退款的分录

Hana 追问

2020-04-15 10:17

借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整  是红字吗？

bamboo老师 解答

2020-04-15 10:25

这个看您当时是亏损还是盈利

Hana 追问

2020-04-15 10:32

好的，我明白了，谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-04-15 10:32

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快