请问下，上个季度代开的专票超过30万，有3个税点和1个税点的，应该怎么申报？注，因为疫情小规模有3改1

小灰灰肥慧 追问

2020-04-15 09:42

请问减免增值税明细表应该怎么填列？

立红老师 解答

2020-04-15 09:44

你好，选择减税性质代码及名称是0001011608|SXA031901121|对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税|

小灰灰肥慧 追问

2020-04-15 09:55

填完这个表，应纳税额那栏是0还是等于减免税额那表里的数个？实际不需在缴税了

立红老师 解答

2020-04-15 09:56

你好，季销售额超过30万是需要交税的，按1%交税

小灰灰肥慧 追问

2020-04-15 09:56

代开的专票，已经交过税了

立红老师 解答

2020-04-15 10:04

你好，交过的税会显在本期预缴税额中，与2%相抵，不再交税