甲公司为一般纳税人，购进一台需要安装的生产用设备，取得的增值税专用发票上注明设备价款为300万元，增值税额为48万元，另发生运费1万（不考虑增值税），款项以银行存款支付；在安装期间，领用原材料成本17.5万元，该批材料在取得时发生增值税额2.8万元；领用一批工程物资，不含税价格为9万元，发生其他相关支出11.5万元。该设备于2018年6月25日达到预定可使用状态。预计使用期限为5年，预计净残值为5万，采用双倍余额递减法计提折旧。 （1） 编制购进时、安装时的会计分录 （2） 请分别计算出2018年、2019年该设备应计提折旧金额。

暖暖老师 解答

2020-04-15 06:57

1借在建工程301
应交税费进项税额48
贷银行存款349

暖暖老师 解答

2020-04-15 06:59

借在建工程28
贷原材料17.5
工程物资9
银行存款11.5

暖暖老师 解答

2020-04-15 06:59

借固定资产329
贷在建工程329

暖暖老师 解答

2020-04-15 07:00

2.2018年计提折旧
309*2/5*6/12

暖暖老师 解答

2020-04-15 07:01

2019年计提折旧
309*2/5*6/12+（309-309*2/5）*2/5*6/12

他叫我玛卡瑞纳 追问

2020-04-15 07:06

甲公司现有股东持股情况如下：A公司占20%，B公司占35%，C公司占45%。经股东大会决议，以盈余公积100万元转增资本，已办妥相关手续。请按相应比例编织盈余公积转增资本的会计分录

他叫我玛卡瑞纳 追问

2020-04-15 07:24

老师 最后19年计提折旧那里 括号前6是乘还是什么

暖暖老师 解答

2020-04-15 08:02

2019年计提折旧计算室
309*2/5*6/12 +（309-309*2/5）*2/5*6/12

他叫我玛卡瑞纳 追问

2020-04-15 08:02

谢谢哦

他叫我玛卡瑞纳 追问

2020-04-15 08:02

上面那题还能算算吗老师

暖暖老师 解答

2020-04-15 08:05

借盈余公积100
贷实收资本A公司20
         ～B公司35
         ～公司45

他叫我玛卡瑞纳 追问

2020-04-15 08:06

谢谢你哦

暖暖老师 解答

2020-04-15 08:12

不客气，麻烦给予五星好评