去年社保没有录分录，没有计提也没有缴纳，今年才补录的，汇算清缴的时候职工薪酬社保部分怎么调增减，是在税收金额处填写，还是实际金额和税收金额都要填

果果豆豆 追问

2020-04-14 19:49

现在没办法反结账，都已经结账打印凭证了，那老师我问下，实际金额不是应付职工薪酬的借方么，今年补录我预计会计分录借:未分润利润 贷:应付职工薪酬，来做计提，这个调减后，到明年的汇算，这个职工薪酬应该如何调，还是不用调

maize老师 解答

2020-04-14 19:57

账载金额没有做不填写，税收金额按你这个填写，最后纳税调整自动 生成负数，看可以提交不，，我建议反结账做12月，这个参与汇算清缴，

果果豆豆 追问

2020-04-14 20:08

老师我说的是实际金额不是账载金额，职工薪酬调整明细表，第一列象张载金额，第二列实际金额，我说的是这个

maize老师 解答

2020-04-14 20:28

第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。

第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。

第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。

maize老师 解答

2020-04-14 20:28

你账上没有做，那这个就没有这个账载金额

maize老师 解答

2020-04-14 20:29

http://www.shui5.cn/article/6f/118145.html 这个有申报说明这个，

果果豆豆 追问

2020-04-14 20:31

老师，这个我明白，我的意思是说这个实际发生额，因为账上也没有，我调减的时候为什么要填这一列啊，难道不能只填税收金额调减么，如果我填了实际发生额，到明年的汇算的时候我该怎么填这个实际发生额

maize老师 解答

2020-04-14 20:42

这个不填写，也不影响你纳税调整，影响你这个这个是纳税调整金额 1-5列这个，账载金额-这个税收金额，

maize老师 解答

2020-04-14 20:45

这个纳税调整这个一栏是系统生成的，根据你之前填写的，1,5列这个

maize老师 解答

2020-04-14 20:46

你今年就参与今年汇算清缴，明年填写明年数据就可以 今年不能填写明年汇算清缴上面，社保没有 看到文件说可以结转扣除，到明年扣

果果豆豆 追问

2020-04-14 21:47

所以到明年的汇算，因为我今年补录凭证到应付职工薪酬的贷方，我明年的话，就需要注意填报，不能把今年的补录的这笔加上了

maize老师 解答

2020-04-14 21:55

是，建议你使用以前年度损益调整