我司是销售方，销售自用固定资产也开了发票做了固定资产清理，购货方后续发生退回，我方开了红字发票，但是后续账务处理要怎么做？

如意的天空 追问

2020-04-14 18:50

红冲之后，后续系统不会自动折旧了，要怎么做呢

郭老师 解答

2020-04-14 18:52

就应该继续折旧
退回来了，你们的固定资产

如意的天空 追问

2020-04-14 21:38

我不太懂，请问是这样做吗？
借 应收账款 红字
贷 固定资产清理 红字
     应交增值税_销项 
因为是上一年度的，卖固定资产多出来的收入入了营业外收入，是不是还要冲红营业外收入？
借 固定资产清理 红字
贷 以前年度损益调整  红字
借 利润分配  篮字
贷 以前年度损益调整 篮字

如意的天空 追问

2020-04-14 21:39

然后把固定资产当二手购入一样，重新录入系统

郭老师 解答

2020-04-14 21:42

借固定资产贷固定资产清理累计折旧。这个分录也得做

如意的天空 追问

2020-04-14 21:47

好的，那我上面那样做分录对吗？

郭老师 解答

2020-04-14 21:57

其他的分录对的，