老师，我公司进货，做了一次进项税，现在供货方失联，没交税，税务局说我们不能抵扣，要进项税额转出！那我分录改怎么做

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-04-14 18:08

借：成本费用贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税

红追问

2020-04-14 18:12

借成本费用指的时库存商品吗？也就是借：库存商品

轶尘老师解答

2020-04-14 18:13

是的，你的理解正确。

精选问题

当月预收汇7500美元，7000美元转入本币户，剩下的500 问

借：银行存款 - 本币账户（500 * x）财务费用 - 汇兑损益（差额）贷：银行存款 - 外币账户（500 美元）答
老师好，我问下购车入固定资产，车款跟购置税不是同问

你好，你后边借固定资产70.8这是对的答
老师贷餐常乐怎么操作不抵扣勾选呢？问

这页面找到不抵扣，勾选，然后找到发票提交答
老师，新的增值税法和实施条例出台了，“加工修理修问

你好，税率不变，仍为13% 。只是名称从“加工修理修配劳务”调整为“加工修理修配服务”，属于税目归类优化，不改变税率适用规则。依据《中华人民共和国增值税法》第十条第（一）项：纳税人销售货物、加工修理修配服务、有形动产租赁服务，进口货物，除另有规定外，税率为13% 答
老师这个C怎么理解，怎么就变现成同质性了啊？问

同学你好，C的意思是说不同的控制情况没有同质性，所以要选用不同的独立总体，这个间接体现了同质性的要求答

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