送心意

桂龙老师

职称中级会计师

2020-04-14 18:20

企业所得税都是预缴,次年汇算清缴。

桂龙老师 解答

2020-04-14 18:23

应纳税所得额是累计的,100的时候,包含了1季度的50,但是算企业所得税是按照100作为基数计算。因为是小微企业了,享受所得税的优惠,算出来的应纳所得税额是5,也就是2季度末只用预缴5就行了,之前已经预缴了12.5,远远超出了5,所以2季度不用交。

桂龙老师 解答

2020-04-14 18:25

到了3季度,算出来的应纳所得税额是15,之前已经预缴了12.5,所以这次只用再交2.5就行了

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