月末结转损益凭证怎么写？

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-04-14 17:21

你好
一、结转各种收入
1、结转主营业务收入
借：主营业务收入
贷：本年利润
2、结转其他业务收入
借：其他业务收入
贷：本年利润
3、结转营业外收入
借：营业外收入
贷：本年利润

二、结转成本、支出、税金
1、结转成本
借：本年利润
贷：主营业务成本
2、结转其他业务支出
借：本年利润
贷：其他业务成本
3、结转营业外支出
借：本年利润
贷：营业外支出
4、结转税金
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加

三、结转各项费用
1、结转管理费用
借：本年利润
贷：管理费用
2、结转财务费用
借：本年利润
贷：财务费用
3、结转营业费用
借：本年利润
贷：营业费用

四、结转所得税
借：本年利润
贷：所得税

联想地标店追问

2020-04-14 17:22

利润分配呢？

立红老师解答

2020-04-14 17:31

你好
如果是盈利
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润
如果是亏损，分录是相反的

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